홈택스 부가세 셀프 신고 방법에 대해서 알려드리겠습니다.
일반사업자나 간의 사업자 중 부가세 발행 의무가 있는 사업자는 그냥 아래 순서대로 하시면 처음 신고하시는 분들도 홈택스에서 부가세 셀프 신고를 편하게 하 실 수 있습니다.
직접 부가세 셀프 신고 하면서 글도 같이 올려드립니다.
순서 1 : 부가세 신고 준비
1) 홈텍스에 접속해서 로그인 (https://www.hometax.go.kr/)
홈택스에 접속해서 상단의 로그인 버튼을 클릭해서 로그인해 주세요.
혹시 로그인이 알 될 경우 회원가입을 해야 합니다. 사업자라면 하나씩 가지고 있는 공인인증서를 등록해서 로그인하시면 간단하게 해결됩니다.
혹시 홈택스 공인인증서 등록해서 로그인하는 방법을 모르시는 분들은 위해서 관련 자료 링크 걸어 두겠습니다.
국세청 홈택스 공인인증서 등록 로그인 - 홈텍스
홈택스 (홈텍스) 공인인증서(공동인증서) 등록 및 로그인 방법에 대해서 알려드리겠습니다. 기존에 공인인증서(공동인증서)를 가지고 홈택스 로그인하여 사용하실 수 있는 방법에 대해 자세히
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2) 사업장 선택
로그인인 완료되면 사업장 선택을 하셔야 합니다.
로그인한 정보는 개인 이기 때문에 사업자를 선택해서 사업자와 관련된 서비스를 이용하겠다고 하는 것입니다.
사업자가 여러 개인 경우 부가세 신고할 사업장을 선택하시면 됩니다.
상단의 로그인 정보에서 "사업장 선택"을 클릭하시면 아래와 같이 사업자 선택 부분이 나옵니다.
저 같은 경우는 일반사업자와 간의 사업자(계산서발행 의무자) 2개가 있어서 2개의 사업자가 나와서 부가세 신고할 사업자를 선택했습니다.
참고로 일반사업자와 간이사업자 중에서 계산서 발행 의무사업자는 거의 같은 방식에 따라 부가세 신고를 합니다.
그래서 간이사업자 신고하는 것을 기준으로 알려드립니다. 만약 화면이 다르면 그때그때 알려드리겠습니다.
제가 선택한 사업자가 간의 사업자라서 간이과세자 신고 서비스 바로가기 안내가 나옵니다.
세금비서 서비스로 편하게 부가세신고를 하라고 하는데, 서금비서를 진해하다 보면 오류도 있고 해서 그냥 일반적인 신고방식으로 신고하는 것을 알려드리겠습니다.
일반신고도 하나도 어렵지 않습니다.
3) 신고/납부 > 부가가치세로 들어감.
부가세 신고 메뉴로 들어오니 전자신고 안내사항이 나옵니다.
부가세 신고 기간은 7월 1일부터 7월 17일까지 이지만, 국세청 홈택스에 모든 자료가 넘어오는 날짜가 7월 17일까지 이기 때문에 7월 18일 날에 하는 것이 중요합니다.
그래서 저도 7월 18일 날 부가세 신고를 했습니다.
이와 같이 부가세신고 날짜에 대한 국세청 홈택스의 공지에서 부가세신고 가능 날짜만 보지 마시고 앞으로는 모든 정보가 조회되는 날짜를 확인해서 그 날짜 이후에 부가세 신고를 해야 합니다.
그래야 불이익 없이 부가세 신고를 할 수 있습니다.
순서 2 : 부가세 기본 정보
1) 부가세 과세별 메뉴 선택
일반과세자와 간이과세자를 선택하고, 정기신고를 선택하시면 됩니다.
일반과세자도 똑같은 메뉴가 나오니 정기신고를 선택하세요
일반과세자도 똑같은 메뉴가 나옵니다. 아래와 같이 선택하세요.
2) 간이 과세자와 관련된 안내
확인하시면 됩니다.
3) 기본정보 입력 화면
사업자 정보를 작성하는 화면이 나오면 정보가 자동으로 들어가 있으면 2번의 확인 버튼을 누르면 되고, 정보가 달르 경우는 1번의 새로 작성하기 버튼을 클릭해서 해당 정보를 넣으면 됩니다.
신고구분은 1월~6월까지의 부가세를 7월에 신고할 경우 1기를 선택하고, 7월~12월까지의 부가세를 7월에 신고할 경우 2기를 선택하면 됩니다.
예정 / 확정은 일반사업자는 모두 확정을 누르시고 간이 과세자는 1기 때는 예정, 2기 때는 확정을 누르면 됩니다.
정보가 맞아서 확인을 누르면 아래에 관련 정보가 나옵니다.
정보가 맞으면 저장 후 다름 이동을 누르면 됩니다.
우리는 국세청 홈택스 부가세 셀프 신고를 하는 것 이기 때문에 세무대리인이 없습니다. 그래서 그냥 무시하시면 됩니다.
4) 기본정보(업종선택) 입력
본인의 업종이 선택되어 있을 것입니다. 맞다면 그냥 지나가고 다르면 자신의 업종을 선택하시면 됩니다.
업종선택 후 부가가치세 면세되는 매출금액 있습니까? 는 면세가 되는 매출이 있으면 "예" 선택, 없으면 "아니요" 선택하시면 됩니다.
영세율 매출이 있으면 "예", 없으면 "아니요"를 선택하시면 됩니다.
보통 사업자의 경우 "아니요" 선택하시면 됩니다.
매입 매출이 아무런 자료도 없고 실적도 없으면 "무실적 신고" 버튼을 누르면 그냥 부가세 신고가 완료 됩니다.
우리는 매출, 매입 자료가 있으니 적정 후 다름 이동을 클릭하겠습니다.
순서 3 : 매출세액 정보 입력
1) 매출세액 자료를 입력하는 곳에서 "작성하기" 클릭
2) 매출 세금계산서, 신용카드, 현금영수증 등 입력
작성하기를 하면 아래와 같이 화면이 나옵니다.
이곳에서 매출세금계산서, 매출 신용카드, 전자화폐결제 명세서를 작성한 곳입니다.
- 매출처별 세금계산서 입력
세금계산서는 전자세금계산서와 종이세금계산서 2가지로 구분됩니다.
"전자세금계산서 불러오기"를 누르면 자동으로 입력됩니다.
- 종이세금계산서 입력
종이세금계산서는 직접 입력해서 넣어야 합니다. 아래와 같이 하나씩 넣으시면 추가됩니다.
- 사업자등록번호 입력
- 매수 선택 (사업자별 한 번에 금액을 입력할 수 있습니다. 하나씩 따로 넣어도 됩니다.) : 하나면 1 입력
- 공급가액 입력 (계산서 별도 금액)
- 세액 입력 (부가세 금액)
- 주류 선택 부분은 주류판매가 아니면 모두 비주류업체 선택
- 입력내용추가 클릭
- 입력된 내용이 밑에 리스트로 추가됩니다.
모든 종이 (수기) 계산서 입력이 완료되면 자동으로 종이세금계산서 부분에 금액이 추가됩니다.
3) 입력완료 클릭
모든 매출 세금계산서 자료 입력완료 되면 입력완료를 클릭합니다.
4) 신용카드 매출입력
세금계산서 매출을 모두 입력하면 아래와 같은 화면이 나옵니다.
이제는 신용카드 매출을 입력하기 위해서 신용카드 부분의 작성하기를 클릭합니다.
신용카드 매출 작성하기
신용카드 매출을 작성할 수 있는 페이지가 나옵니다.
- 결제 연도와 분기를 선택하고 조회하기를 클릭합니다.
- 신용카드 매출 자료가 나옵니다. 매출이 자동으로 들어가지 않기 때문에 입력을 해야 합니다.
- 하단의 과세매출분 부분에 공급대가를 입력합니다. (공급대가는 소비자가로써 공급가액 + 부가세를 합한 금액입니다.)
저장을 클릭합니다.
현금영수증 매출 입력
- 현금영수증 발행 매출이 있으면 연도를 선택하고 조회하기 클릭
- 내역이 확인합니다.
- 공급대가를 입력합니다.
- 저장을 클릭합니다.
입력완료를 클릭합니다.
아래와 같이 모든 매출의 입력이 완료되면, 확인하고 저장 후 다음이동 클릭합니다.
5) 과세 유형전환
과세유형을 전환하는 페이지가 나오는데 그냥 무시하고 저장 후 다음이동 하시면 됩니다.
순서 4 : 매입세액 정보 입력
매입 자료도 세금계산서, 신용카드, 현금영수증 등을 입력하면 됩니다.
1) 작성하기를 클릭
2) 매입 자료 입력
매입도 매출입력처럼 세금계산서 (전자, 종이계산서), 신용카드 매출 전표를 입력합니다.
- 1번 매입처별 세금계산서 합계표의 작성하기 클릭
- 전자세금계산서 불러오기
전자세금계산서 불러오기를 하면 자동으로 금액이 들어옵니다.
주민등록번호로 발행된 금액이 있으면 그것도 입력합니다.
종이세금계산서 받은 게 있으면 위의 3번 부분에 입력하고 추가하면 됩니다.
매출 종이계산서 입력하는 시스템과 같습니다.
세금계산서 등록이 완료되면, 이제는 신용카드 매입자료를 입력합니다.
-신용카드 매입자료 입력
신용카드 매출전표 수령명세서 작성하기를 클릭하고, 자료를 불러 들어와서 입력하시면 됩니다.
(매입 입력과 동일 시스템)
사업자 등록된 카드를 기준으로 매입자료를 불러들입니다.
사업용 신용카드의 매입세액 공제 확인 및 변경은 (홈택스 > 조회발급 > 사업용 신용카드 > 매입세액 공제 확인/변경)에서 하시면 됩니다.
- 현금영수증 수령내역 작성
현금영수증 받은 것도 입력합니다. 입력은 밑에 화면 참고 하세요
현금영수증 모두 입력하면 저장을 클릭합니다.
3) 매입자료 확인 후 완료
모든 자료를 확인하고 입력완료를 클릭합니다.
순서 5 : 세액공제등 입력
의제매입세액 공제를 입력합니다.
음식점등에서 매입한 면세 자료에 대한 입력하는 부분입니다.
▶▶ 의제 매입 세액 공제율 및 공제한도 알아보기 ◀◀
의제매입세액 공제율, 공제한도
의제매입세액 공제율과 공제한도에 대해서 알려 드리겠습니다. 부가세 신고 할 때, 의제매입세액 공제율과 공제한도를 정확히 계산하는 목적은 조금이라도 절세를 할 수 있기 때문입니다. 2023
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순서 6 : 수입금액 작성하기
마지막으로 수익금액을 작성합니다. 작성하기 클릭
입력된 금액과 똑 같이 작성합니다. 이곳을 여러 개의 업종코드를 가지고 있는 사업자의 경우 업종코드별로 매출을 구분하는 부분으로 하나의 업종코드를 가지고 있으면 같은 금액을 넣으면 됩니다.
저장 후 다음이동 클릭합니다.
순서 7 : 신고서 입력완료
모든 신고서 작성이 완료되었으니 신고서 입력완료를 클릭합니다.
신고서 제출하기를 클릭합니다. 사업자가 내야 하는 부가세가 보입니다.
"-" 금액은 받아야 하는 금액입니다. 받아야 하는 금액이 있으면 계좌번호를 입력하고 부가세를 받을 수 있습니다.
신고서 제출하기 하시면 모든 신고가 끝납니다.
순서 8 : 신고서 확인하기
신고서 제출하면 아래와 같이 접수완료 페이지가 나옵니다.
신고서를 인쇄하거나 확인할 수 있습니다.
신고서 제출 이후에도 부가세 신고기간 내에 다시 신고하면 먼저 신고한 신고서를 삭제됩니다.
